Hur hanterar jag skattereduktion för husarbeten (ROT-avdrag och hushållsarbete) i Mamut?

Tjänsterna du kan få skattereduktion för kallas med ett gemensamt ord för husarbete.

Husarbete inkluderar reparation och underhåll, ombyggnad, tillbyggnad (ROT-arbete), samt hushållsarbete som städning, klädvård, visst trädgårdsarbete och barnpassning och annan tillsyn.

Skattereduktionen innebär att kunden endast behöver betala hälften av arbetskostnaden för husarbete för upp till 100 000 kronor per år, vilket innebär att kunden kan få maximal skattereduktion på 50 000 kr. Den del som kunden får skattereduktion för betalas av Skatteverket och företaget får detta betalt efter ansökan om utbetalning av Skatteverket.

Den som behöver bokföra husarbete med skattereduktion ska använda konto 1513 "Kundfordringar – delad faktura" i Mamut. 

Obs! Om du idag använder konto 1513 för något annat i Mamut så måste detta bytas till annat konto då 1513 är programmerat för att endast användas för skattereduktion i Mamut. Har ni verifikat bokade mot detta konto som inte härrör till ROT-avdrag så måste dessa alltså bokas om mot annat konto, t ex 1514.

När ni skapar konto 1513 så kan det INTE vara valt som ett reskontra konto. Om ni redan har skapat 1513 och detta är ett reskontra konto vänligen kontakta Mamut support för mer information.

Notera att konto 1513 eventuellt redan är skapat med de rätta inställningarna i ert program, beroende på vilken version av Mamut ni använder.

För att praktiskt arbeta med ROT-arbete i Mamut gör du följande:

1. Upprätta konto 1513 “Kundfordringar – delad faktura”.
2. Upprätta en Produktgrupp som du kallar för Skattereduktion, i Grundinställningarna.
3. Skapa en produkt som du ger produktnummer SKATTEREDUKTION, och kallar för ”Husarbete”, eller liknande i produktregistret. Denna produkt ställer du in på Utgående moms = Skattereduktion, och anger Momsfritt säljkonto = 1513 på fliken Inställningar. I rullgardinsmenyn för Produktgrupp anger du den nya produktgruppen Skattereduktion som du upprättat i punkt 2 ovan.
4. På ordern som upprättats lägger du sedan till den nyskapade produkten, anger minus ett (-1) som Antal och lägger in det belopp som ska motsvara skattereduktionen i fältet Pris. Notera att beloppet som ska dras av måste räknas ut manuellt och anges på ordern. För att all nödvändig information ska visas korrekt på rapporter bör du sätta några ytterligare inställningar. Vi rekommenderar att du läser igenom instruktionerna i vår Online hjälp för att få samtliga fält utfyllda korrekt.
5. Fakturera därefter ordern.

Vi använder samma exempel som Skatteverket publicerat på sin hemsida. Där har vi ett husarbete på 25 000 kronor inklusive moms. I tillägg ska kunden faktureras för övriga produkter till en summa av 3 425 kronor inklusive moms. Totalbeloppet för denna faktura skulle då ha blivit 28 425 kronor inklusive moms (22 740 kronor exklusive moms) om det varit en vanlig faktura utan avdrag för preliminär skattereduktion.

I och med att kunden ska få preliminär skattereduktion på 50% av 25 000 kronor inklusive moms så kommer fakturan istället bli på 15 925 kronor inklusive moms eftersom 12 500 kronor dras av från arbetet som kostade 25 000 kronor.

En faktura med ovanstående priser skulle se ut så här utan preliminär skattereduktion:

Beskrivning             Pris exkl. moms       Pris inkl. moms

Husarbete               20 000                    25 000

Övriga produkter      2 740                     3 425

Momsunderlag          22 740

Momsbelopp            5 685

Netto:                                                 22 740

Moms:                                                 5 685 

Brutto (att betala):                                28 425

Men eftersom fakturan ska innehålla preliminär skattereduktion på 50% av 25 000 så blir underlaget istället följande:

Beskrivning             Pris exkl. moms       Pris inkl. moms

Husarbete               20 000                    25 000

Övriga produkter      2 740                     3 425

Preliminär skattereduktion                       12 500

Momsunderlag          12 740

Momsbelopp            3 185

Netto:                                                 12 740

Moms:                                                 3 185 

Brutto (att betala):                                15 925

En sådan faktura med skattereduktion skulle då bli bokförd enligt följande i Mamut Business Software om du följer ovanstående tillvägagångssätt:

För att få återstående belopp av Skatteverket ansöker man sedan om utbetalning på blanketterna SKV 4528, Begäran om utbetalning hushållsarbete, respektive SKV 4529, Begäran om utbetalning ROT-arbete. Utbetalningen från Skatteverket bokförs sedan mot konto 1513. Denna bokföring kan se ut enligt nedan om betalning går in på konto 1930:

På Skatteverkets hemsida finns en detaljerad lista över vad husarbete är samt information om vad som krävs för att få skattereduktion för detta. Där finner man även blanketterna som ska användas vid ansökning om utbetalning.

Om konto 1513 har tömts i samband med stängning av momsperiod så måste ni kontakta Mamut Support för vidare hjälp.